新凤鸣: 天健审〔2023〕247号新凤鸣集团股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告

               目    录

(资料图)

一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第 1—2 页

二、前次募集资金使用情况报告 …………………………………第 3—14 页

三、附件……………………………………………………………第 15—19 页

（一）本所营业执照复印件……………………………………………第 15 页

（二）本所执业证书复印件……………………………………………第 16 页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………………第 17 页

（四）本所签字注册会计师证书复印件…………………………第 18—19 页

        前次募集资金使用情况鉴证报告

                 天健审〔2023〕247 号

新凤鸣集团股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的新凤鸣集团股份有限公司（以下简称新凤鸣公司）管理层

编制的截至 2022 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供新凤鸣公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他

目的。我们同意本鉴证报告作为新凤鸣公司向特定对象发行股票的必备文件，随

同其他申报材料一起上报。

  二、管理层的责任

  新凤鸣公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证

券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募

集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对新凤鸣公司管理层编制的上述报

告独立地提出鉴证结论。

  四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

                  第 1 页 共 19 页

获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的

程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、鉴证结论

  我们认为，新凤鸣公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中

国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实反

映了新凤鸣公司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：

      中国·杭州             中国注册会计师：

                        二〇二三年三月八日

                  第 2 页 共 19 页

                     新凤鸣集团股份有限公司

                    前次募集资金使用情况报告

   根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，将本公

司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。

   一、前次募集资金的募集及存放情况

   (一) 2018 年可转债募集资金

   经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕476 号文核准，并经上海证券交易所同意，

本公司于 2018 年 4 月 26 日公开发行了 2,153.00 万张可转换公司债券，每张面值 100.00

元，发行总额 2,153,000,000.00 元,共计募集资金 2,153,000,000.00 元，坐扣承销和保荐

费用 20,000,000.00 元后的募集资金为 2,133,000,000.00 元，由主承销商申万宏源证券承

销保荐有限责任公司于 2018 年 5 月 4 日汇入本公司募集资金监管账户。上述到位资金

费等发行费用（不含税）3,079,528.30 元后，公司该次募集资金净额为 2,131,052,547.11

元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验

证报告》（天健验〔2018〕116 号）。

   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司该次募集资金已全部投入使用，相关募集资金专户均

已销户。

   (二) 2019 年非公开发行股票募集资金

   经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1515 号文核准，并经上海证券交易所同

意，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 208,333,332 股，发行价为每

股人民币 10.64 元，共计募集资金 2,216,666,652.48 元，坐扣保荐费用 4,700,000.00 元（其

                            第 3 页 共 19 页

中进项税额 266,037.74 元）后的募集资金为 2,211,966,652.48 元，由联席主承销商广发证

券股份有限公司于 2019 年 11 月 26 日汇入本公司募集资金监管账户。上述到位资金

                 （汇入金额加上保荐费中不属于发行费用的税款部分 266,037.74 元），

另扣除承销费、律师费、审计验资费、证券登记费等其他发行费用 23,655,660.24 元后，公

司该次募集资金净额为 2,188,577,029.98 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务

所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》

                      （天健验〔2019〕412 号）

                                     。

   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司该次募集资金已全部投入使用，相关募集资金专户均

已销户。

   (三) 2021 年可转债募集资金

   经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕411 号文核准，并经上海证券交易所同意，

本公司于 2021 年 4 月公开发行 25,000,000 张可转换公司债券，每张面值 100.00 元，发行

总 额 2,500,000,000.00 元,共计 募集资金 2,500,000,000.00 元，坐扣承销费不含 税

荐有限责任公司于 2021 年 4 月 14 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、会计师

费、资信评级费、发行手续费、信息披露费和已预付的保荐费等与发行可转换公司债券直接

相 关 的 外 部 费 用 不 含 税 人 民 币 3,772,641.51 元 后 ， 公 司 本 次 募 集 资 金 净 额 为

验，并由其出具《验证报告》（天健验〔2021〕155 号）。

   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司该次募集资金已全部投入使用，相关募集资金专户均

已销户。

   二、前次募集资金使用情况

   (一) 2018 年可转债募集资金使用情况详见本报告附件 1。

   (二) 2019 年非公开发行股票募集资金使用情况详见本报告附件 3。

   (三) 2021 年可转债募集资金使用情况详见本报告附件 5。

   三、前次募集资金变更情况

                           第 4 页 共 19 页

   本公司不存在前次募集资金投资项目变更的情况。

   四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

   (一) 2018 年可转债募集资金项目

                                                         单位：人民币万元

                                           实际投资金额与

                承诺投资金        实际投资金

 投资项目                                      募集后承诺投资          差异原因

                  额            额

                                            金额的差额

年产 4 万吨差别化纤维

柔性智能化生产试验项      43,669.50     45,967.92       2,298.42

目

中石科技年产 26 万吨差

                                                         募集资金理财收益、利

别化纤维深加工技改项      63,876.89     64,040.69        163.80

                                                         息收入扣除银行手续

目

                                                         费后的净额投入项目

中维化纤锅炉超低排放

节能改造项目

中欣化纤年产 28 万吨改

性纤维整合提升项目

   (二) 2019 年非公开发行股票募集资金项目不存在实际投资总额与承诺的差异情况。

   (三) 2021 年可转债募集资金项目不存在实际投资总额与承诺的差异情况。

   五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

   本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

   六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

   (一) 2018 年可转债募集资金项目

 计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

 媒设备进行升级改造，减少能耗，不直接产生经济效益。

                            第 5 页 共 19 页

收益低于承诺收益 82.66%，中石科技年产 26 万吨差别化纤维深加工技改项目累计实现收益

低于承诺收益 58.98%，主要系受市场波动影响及新冠疫情的影响，导致公司产品-原材料价

差收窄，募投项目盈利空间缩小。年产 4 万吨差别化纤维柔性智能化生产试验项目累计为亏

损状态，主要系本项目为试验类项目，投产时间较短，检修要求较高，生产尚未完全稳定，

加之投产以来受市场波动影响及新冠疫情的影响，导致公司产品-原材料价差收窄，募投项

目盈利空间缩小。

  (二) 2019 年非公开发行股票募集资金项目

现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

的情况。

益低于承诺收益 71.68%，中跃化纤年产 28 万吨功能性差别化纤维项目累计实现收益低于承

诺收益 88.08%，中跃化纤年产 28 万吨差别化纤维柔性智能化项目累计实现收益低于承诺收

益 81.41%，主要系受市场波动影响及新冠疫情的影响，导致公司产品-原材料价差收窄，募

投项目盈利空间缩小。

  (三) 2021 年可转债募集资金项目

计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

收益低于承诺收益 74.51%，中益化纤年产 60 万吨智能化、低碳差别化纤维项目累计实现收

益低于承诺收益 83.10%，中跃化纤年产 30 万吨功能性、差别化纤维新材料智能生产线项目

                    第 6 页 共 19 页

累计实现收益低于承诺收益 50.96%，主要系受市场波动影响及新冠疫情的影响，导致公司

产品-原材料价差收窄，募投项目盈利空间缩小。

   七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

   本公司不存在前次募集资金认购股份的情况。

   八、闲置募集资金的使用

   (一) 2018 年可转债募集资金

   经 2018 年 9 月 27 日本公司第四届董事会第十九次会议审议，同意本公司全资子公司新

凤鸣集团湖州中石科技有限公司（以下简称中石科技公司）利用暂时闲置募集资金补充流动

资金 30,000.00 万元，使用期限不超过 12 个月。中石科技公司于 2018 年 9 月 27 日和 2018

年 9 月 28 日分别自募集资金专户转入其他银行账户 10,000.00 万元和 15,000.00 万元，并

于 2019 年 5 月 8 日和 2019 年 9 月 18 日分别归还 15,000.00 万元和 10,000.00 万元。

   经 2018 年 5 月 15 日本公司第四届董事会第十三次会议审议通过，同意本公司及全资子

公司中石科技公司使用总额度不超过人民币 170,000.00 万元暂时闲置募集资金购买低风险、

期限不超过 12 个月的保本型产品，有效期一年。2018 年度，本公司及中石科技公司在额度

范围内滚动购买银行结构性存款及保本型银行理财产品 257,000.00 万元，取得理财收益

及保本型银行理财产品 24,000.00 万元，取得理财收益 129.60 万元。截至 2019 年 12 月 20

日，理财产品均已赎回。

   (二) 2019 年非公开发行股票募集资金

产品的情况。

   (三) 2021 年可转债募集资金

况。

                            第 7 页 共 19 页

九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

公司历次募集资金均已投入使用，无募集资金结余及节余情况。

附件：1. 2018 年可转债募集资金使用情况对照表

                                 新凤鸣集团股份有限公司

                                   二〇二三年三月八日

                 第 8 页 共 19 页

       附件 1

                                                     截至 2022 年 12 月 31 日

     编制单位：新凤鸣集团股份有限公司                                                                                                     单位：人民币万元

募集资金总额：213,105.25                                                            已累计使用募集资金总额：215,572.98

变更用途的募集资金总额：-                                                                各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额比例：-

                投资项目                             募集资金投资总额                                 截止日募集资金累计投资额

                                                                                                                                项目达到预定

                                                                                                                                可使用状态日

                                                                                                                  实际投资金额与

序                                       募集前承诺        募集后承诺       实际投资金       募集前承诺        募集后承诺       实际投资金                     期（或截止日项

        承诺投资项目            实际投资项目                                                                                  募集后承诺投资

号                                        投资金额         投资金额         额          投资金额         投资金额         额                       目完工程度）

                                                                                                                   金额的差额

     中维化纤锅炉超低排放节       中维化纤锅炉超低排放节

     能改造项目             能改造项目

     年产 4 万吨差别化纤维柔     年产 4 万吨差别化纤维柔

     性智能化生产试验项目        性智能化生产试验项目

     中欣化纤年产 28 万吨改性    中欣化纤年产 28 万吨改性

     纤维整合提升项目          纤维整合提升项目

     中石科技年产 26 万吨差别    中石科技年产 26 万吨差别

     化纤维深加工技改项目        化纤维深加工技改项目

                                                          第 9 页 共 19 页

附件 2

                                   截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：新凤鸣集团股份有限公司                                                                单位：人民币万元

                                                                              截止日     是否达到

        实际投资项目         截止日投资项目                           最近三年实际效益

                                   承诺效益                                      累计实现效益   预计效益

                       累计产能利用率

序号         项目名称                                 2020 年     2021 年   2022 年

       中维化纤锅炉超低排放节

       能改造项目

                               项目达产后，年

       年产 4 万吨差别化纤维柔

       性智能化生产试验项目

                               项目达产后，年

      中欣化纤年产 28 万吨改

      性纤维整合提升项目

                               项目达产后，年

      中石科技年产 26 万吨差

      别化纤维深加工技改项目

   [注 1]年产 4 万吨差别化纤维柔性智能化生产试验项目预计效益为达产后年新增利润总额 13,190.00 万元。       该项目系于 2020 年 5 月投产，

按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增利润总额 25,110.33 万元，该项目累计实现新增利润总额-2,143.33 万元，未达预计效益

     [注 2]中欣化纤年产 28 万吨改性纤维整合提升项目预计效益为达产后年新增利润总额 24,101.00 万元。该项目系于 2018 年 11 月投产，

按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增利润总额 85,810.83 万元，该项目累计实现新增利润总额 14,877.22 万元，未达预计效益

     [注 3]中石科技年产 26 万吨差别化纤维深加工技改项目预计效益为达产后年新增利润总额 28,799.00 万元。

                                                              该项目系于 2020 年 9 月投产，

按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增利润总额 45,652.00 万元，该项目累计实现新增利润总额 18,726.70 万元，未达预计效益

                                       第 10 页 共 19 页

         附件 3

                                                                截至 2022 年 12 月 31 日

      编制单位：新凤鸣集团股份有限公司                                                                                                          单位：人民币万元

募集资金总额：218,857.70                                                                 已累计使用募集资金总额：218,857.70

变更用途的募集资金总额：-                                                                     各年度使用募集资金总额：218,857.70

变更用途的募集资金总额比例：-

                投资项目                                   募集资金投资总额                                 截止日募集资金累计投资额                        项目达到预定

                                                                                                                                    可使用状态日

                                                                                                                          实际投资金额与   期（或截止日

序                                         募集前承诺         募集后承诺        实际投资金        募集前承诺         募集后承诺        实际投资金

        承诺投资项目            实际投资项目                                                                                          募集后承诺投资   项目完工程

号                                          投资金额          投资金额          额           投资金额          投资金额          额

                                                                                                                           金额的差额    度）

      独山能源年产 220 万     独山能源年产 220 万吨

      吨 PTA 项目         PTA 项目

      中跃化纤年产 56 万      中跃化纤年产 56 万吨

      维新材料项目           材料项目

      其中：年产 28 万吨      其中：年产 28 万吨功

      项目（项目一期）         （项目一期）

           年产 28 万吨差        年产 28 万吨差别

      化项目（项目二期）        目（项目二期）

                                                                      第 11 页 共 19 页

附件 4

                                         截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：新凤鸣集团股份有限公司                                                                            单位：人民币万元

        实际投资项目             截止日投资                               最近三年实际效益                    截止日         是否达到

                           项目累计产         承诺效益

序号          项目名称                                     2020 年       2021 年       2022 年     累计实现效益       预计效益

                            能利用率

                                     项目达产后，年新

       独山能源年产 220 万吨 PTA

       项目

       中跃化纤年产 56 万吨差别

       化、功能性纤维新材料项目

                                   项目达产后，年新

       其中：年产 28 万吨功能性差

       别化纤维项目（项目一期）

                                   万元

         年产 28 万吨差别化纤              项目达产后，年新

      期）                           万元

   [注 1]独山能源年产 220 万吨 PTA 项目预计效益为达产后年新增净利润 65,252.30 万元。该项目系于 2019 年 11 月、12 月分步投产，按照

投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增净利润 174,266.36 万元，该项目累计实现净利润 49,345.93 万元，未达预计效益

     [注 2]中跃化纤年产 28 万吨功能性差别化纤维项目（项目一期）预计效益为达产后年新增净利润 19,784 万元。该项目系于 2019 年 7 月

投产，按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增净利润 61,294.00 万元，该项目累计实现净利润 7,307.88 万元，未达预计效益

     [注 3]年产 28 万吨差别化纤维柔性智能化项目（项目二期）预计效益为达产后年新增净利润 19,714 万元。该项目系于 2019 年 10 月投产，

按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增净利润应为 55,286.50 万元，该项目实现净利润 10,279.95 万元，未达预计效益

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       附件 5

                                                    截至 2022 年 12 月 31 日

     编制单位：新凤鸣集团股份有限公司                                                                                                      单位：人民币万元

募集资金总额：247,943.49                                                             已累计使用募集资金总额：247,943.49

变更用途的募集资金总额：-                                                                 各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额比例：-

                投资项目                            募集资金投资总额                                    截止日募集资金累计投资额

                                                                                                                               项目达到预定

                                                                                                                               可使用状态日

                                                                                                                     实际投资金额与

序                                      募集前承诺        募集后承诺        实际投资金        募集前承诺        募集后承诺        实际投资金                  期（或截止日项

        承诺投资项目            实际投资项目                                                                                     募集后承诺投资

号                                       投资金额         投资金额          额           投资金额         投资金额          额                    目完工程度）

                                                                                                                      金额的差额

     独山能源年产 220 万吨     独山能源年产 220 万吨

     绿色智能化 PTA 项目      绿色智能化 PTA 项目

     中益化纤年产 60 万吨智     中益化纤年产 60 万吨智

     目                 目

     中跃化纤年产 30 万 吨     中跃化纤年产 30 万 吨

     料智能生产线项目          料智能生产线项目

                                                          第 13 页 共 19 页

附件 6

                                     截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：新凤鸣集团股份有限公司                                                                  单位：人民币万元

        实际投资项目           截止日投资项目                            最近三年实际效益             截止日     是否达到

                                      承诺效益

序号          项目名称         累计产能利用率                   2020 年     2021 年   2022 年   累计实现效益   预计效益

                                项目达产后，年新

       独山能源年产 220 万吨绿色

       智能化 PTA 项目

                                项目达产后，年新

      中益化纤年产 60 万吨智能

      化、低碳差别化纤维项目

      中跃化纤年产 30 万 吨功能           项目达产后，年新

                                             尚未建设完

      产线项目                                       成

   [注 1]独山能源年产 220 万吨绿色智能化 PTA 项目预计效益为达产后年新增利润总额 64,542.50 万元。该项目系于 2020 年 11            月投产，

按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增利润总额 110,286.33 万元，该项目累计实现利润总额 28,112.38 万元，未达预计效益

     [注 2]中益化纤年产 60 万吨智能化、低碳差别化纤维项目预计效益为达产后年新增利润总额 83,171.00 万元。该项目系于 2020 年 4 月

投产，按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增利润总额 132,649.25 万元，该项目累计实现利润总额 22,424.09 万元，未达预计

效益

     [注 3]中跃化纤年产 30 万 吨功能性、差别化纤维新材料智能生产线项目预计效益为达产后年新增利润总额 22,435.00 万元。该项目系

于 2021 年 4 月投产，按照投产时间及投产产能折算预计效益应为累计新增利润总额应为 14,333.50 万元，该项目实现利润总额 7,029.67 万元，

未达到预计效益

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仅为新凤鸣公司天健审〔2023〕247 号报告后附件之用之目的而提供文件的复印

件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，

此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

               第 15 页 共 19 页

仅为新凤鸣公司天健审〔2023〕247 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，

仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此

文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

              第 16 页 共 19 页

                    从事证券服务业务会计师事务所名单

序号         会计师事务所名称           统一社会信用代码                                       执业证书编号        备案公告日期

           http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

     仅为新凤鸣公司天健审〔2023〕247 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，

     仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此

     文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

                                          第 17 页 共 19 页

新凤鸣公司天健审〔2023〕247 号报告后附件

                     郑俭

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新凤鸣公司天健审〔2023〕247 号报告后附件

                   吴传淼

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